A Lei nº 15.270/2025, sancionada em 26 de novembro de 2025, alterou profundamente as regras do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
Se você é pessoa física assalariado, profissional liberal, investidor, aposentado ou recebe lucros/dividendos, as mudanças podem impactar diretamente seu bolso já a partir de janeiro de 2026.
Neste artigo, você vai entender de forma objetiva:
- ✔ As novas reduções no Imposto de Renda mensal
- ✔ O novo limite do desconto simplificado
- ✔ A redução anual na declaração de ajuste
- ✔ A tributação de lucros e dividendos
- ✔ A tributação mínima anual para altas rendas
- ✔ O que você precisa fazer em 2025 para não perder benefícios
🔵 1. Redução do Imposto de Renda Mensal (a partir de janeiro de 2026)
A nova lei trouxe uma redução direta no imposto descontado mês a mês na fonte:
➡️ Rendimentos até R$ 5.000,00
Imposto cai a zero, com redução de até R$ 312,89.
➡️ Rendimentos entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00
Há uma redução decrescente, calculada por fórmula legal, até zerar o benefício em R$ 7.350,00.
➡️ Acima de R$ 7.350,00
Sem redução.
Essa redução também vale para o imposto sobre o 13º salário.
Na prática: quem ganha até R$ 5 mil terá um alívio tributário imediato.
🔵 2. Novo limite do desconto simplificado na declaração anual
O desconto simplificado de 20% continua existindo, mas o limite foi atualizado:
- Antes: R$ 16.754,34
- Agora: R$ 17.640,00 (válido para 2026 em diante)
Bom para quem não usa muitas deduções como saúde, educação, dependentes etc.
🔵 3. Redução do IR na declaração anual (exercício 2027)
Para quem tem rendimentos tributáveis anuais de até R$ 60.000,00, a redução pode deixar o imposto zerado, chegando a:
➡️ Redução de até R$ 2.694,15
Para rendimentos entre R$ 60.000,01 e R$ 88.200,00, a redução é gradualmente menor.
Acima de R$ 88.200,00, não há redução.
🔵 4. Tributação de lucros e dividendos acima de R$ 50 mil/mês
A partir de janeiro de 2026, lucros e dividendos pagos por uma mesma empresa para uma mesma pessoa física:
- ✔ Até R$ 50.000/mês → isentos
- ✔ Acima de R$ 50.000/mês → tributados em 10%
Importante: existe uma “janela de proteção” até 31/12/2025
Não haverá tributação nos lucros e dividendos:
- Provenientes de resultados apurados até 2025
- Com distribuição aprovada até 31/12/2025
- Pagos de 2026 a 2028 conforme o que foi deliberado
👉 Ou seja: 2025 virou o ano-chave para organizar deliberações societárias.
🔵 5. Tributação de dividendos enviados ao exterior
Também haverá retenção de 10%, com exceções para:
- Governos estrangeiros com reciprocidade
- Fundos soberanos
- Entidades de previdência no exterior
Lucros apurados até 2025 seguem protegidos se aprovados até 31/12/2025.
🔵 6. Tributação mínima anual para altas rendas (acima de R$ 600 mil/ano)
A partir de 2026, pessoas físicas que somarem rendimentos acima de R$ 600.000,00 no ano estarão sujeitas a uma tributação mínima:
- Entre R$ 600 mil e R$ 1,2 milhão → alíquota progressiva até 10%
- Acima de R$ 1,2 milhão → alíquota fixa de 10%
Entra tudo: rendimentos tributados, exclusivos, definitivos e até isentos, com algumas exceções como poupança e lucros de 2025 aprovados até 31/12/2025.
🔴 O que você precisa fazer ainda em 2025?
A Lei 15.270 entrou em vigor imediatamente, mas começa a produzir efeitos em 01/01/2026.
✔ Se você é sócio de empresa: organize ainda este ano suas deliberações de lucros.
✔ Documente corretamente atas e contratos sociais.
✔ Revise seus rendimentos projetados para 2026.
✔ Reavalie o uso do desconto simplificado.
✔ Planeje sua renda anual para evitar cair na tributação mínima.
👉 Estratégia tributária não se faz em cima de projeto. Se faz em cima de lei.
Projetos como o PL 5.473/2025 podem melhorar regras, mas ainda são apenas propostas.
🟦 Como podemos ajudar você
Nosso escritório acompanha diariamente a Reforma da Renda e já está estruturando:
- Planejamento tributário individual para pessoas físicas
- Organização de deliberações de lucros (2025 é a janela crítica)
- Simulações de impacto no IRPF para 2026–2027
- Atualização de contratos sociais e atas
- Revisão de estratégia para profissionais liberais, empresários, investidores e aposentados
👉 Chame nossa equipe no WhatsApp e receba orientação personalizada.
